Hva forteller en balanse om vertikal analyse om et selskap?

Balansen gir deg og dine medeiere, långivere og ledelse viktige opplysninger om bedriftens økonomiske stilling. Resultatregnskapet og kontantstrømoppstillingen gir deg regnskapsdata over en bestemt periode. Men balansen gir deg økonomiske og regnskapsmessige data på et bestemt tidspunkt. Du utfører vertikal analyse på en balanse for å bestemme trender og identifisere potensielle problemer.

Balanse

Selskapets balanse må overholde sin styrende regnskapsligning av eiendeler like forpliktelser pluss eierandel. Balansen viser de eiendelene bedriften eier, gjeld og andre forpliktelser den skylder og dets forpliktelser overfor deg og dine medeiere. Eiendeler inkluderer kortsiktige eiendeler i kontanter og kundefordringer og langsiktige eiendeler av eiendom og utstyr. Forpliktelser inkluderer kundefordringer og kredittkort, som er kortsiktige, og boliglån og langsiktige lån, som er langsiktige. Eierandel inkluderer kapitalinnskudd og beholdt fortjeneste.

Vertikal analyse

Når du utfører vertikal analyse, analyserer du hver linje i en finansiell oversikt som en prosentandel av en annen linje. Vertikal analyse er derfor en proporsjonal analysemetode. På en resultatregnskap utfører du vertikal analyse ved å konvertere hver linje til en prosentandel av bruttoomsetningen. På en balanse vil du typisk oppgi hver linje i prosent av totale eiendeler.

Totale eiendeler

Når du bruker totale eiendeler i nevnen, se på hvert balanseelement som en prosentandel av totalkapitalen. For eksempel, hvis totale eiendeler er lik $ 500.000 og fordringer er $ 75.000, er fordringer 15 prosent av totalkapitalen. Hvis leverandørgjelden utgjør 60.000 dollar, er gjeld 12 prosent av de samlede eiendelene. Du kan se hvor mye gjeld bedriften har i forhold til sine eiendeler, og hvordan kortsiktig gjeld direkte sammenlignes med kortsiktige eiendeler. Jo høyere andelen kortsiktige eiendeler, desto sterkere er selskapets arbeidskapitalposisjon og evne til å møte sine langsiktige forpliktelser.

Tidligere år

Når du sammenligner disse prosentandelene med tidligere årstall, kan du se trender og utvikle en klarere forståelse av den økonomiske retningen bedriften din står overfor. Hvis investeringer i eiendeler stiger, men eierens egenkapital krymper, tar du enten for mye i eierens uttak eller lønnsomheten din faller. Sistnevnte kan bety at du ikke bruker dine eiendeler klokt og trenger å gjøre operasjonelle endringer. Slike sammenligninger bidrar til å identifisere problemer som du kan finne den underliggende årsaken til og ta korrigerende tiltak.

Sum gjeld eller egenkapital

Selv om du bruker totale eiendeler som grunnlag for vertikal analyse av balansen, kan du også endre nevneren basert på hvor du er i balansen. Du bruker totale forpliktelser til å sammenligne alle gjeld og egenkapital for å sammenligne alle egenkapitalregnskapene. For eksempel er kortsiktig gjeld $ 50 000 og totale forpliktelser er $ 200 000. Derfor er kortsiktig gjeld 25 prosent av de totale forpliktelsene. Å sammenligne disse tallene med historiske tall kan hjelpe deg med å plukke plutselige skift.