Slik vurderer du et selskaps driftssyklus

Et selskaps driftssyklus, eller kontantomregningssyklus, viser hvor lenge det tar et selskap å kjøpe inventar, konvertere det til salg og samle inn kundefordringer fra salget. Kundefordringer er regnskapsperioden for penger som kundene skylder et selskap for kjøp foretatt på kreditt. Driftssyklusene varierer i lengde etter bransje.

En kortere driftssyklus er vanligvis bedre fordi det gjør at bedriften din kan generere penger raskere, som du kan bruke til å betale regninger eller vokse din bedrift. Beregn bedriftens driftssyklus enkelt ved hjelp av kontantomregningssyklusformelen.

Beregn din varekostnad solgt per dag

Del din årlige kostnad på solgte varer, eller COGS, med 365 for å beregne COGS per dag. Del deretter mengden av varebeholdningen i slutten av året av COGS per dag for å beregne utestående dagers varebeholdninger, eller DIO. Dette viser hvor mange dager det tar deg å gjøre lagerbeholdningen din til salg. Hvis du for eksempel har $ 20.000 i COGS og $ 3.500 i lager, deler du $ 20.000 med 365 for å få $ 54, 79 i COGS per dag. Del deretter $ 3, 500 med $ 54, 79 for å få en DIO på 64 dager.

Beregn Dagsalg Utestående

Del dine årlige salgsinntekter med 365 for å beregne inntekter per dag. Derefter del din kundefordringsbalanse ved årets slutt av inntekter per dag for å beregne dagens salg utestående, eller DSO. Dette viser hvor mange dager det tar å samle inn penger fra salg. I eksemplet, hvis årlige inntekter er $ 30.000 og din kundefordringsbalanse er $ 5000, divisjon $ 30, 000 med 365 for å få $ 82, 19 i inntekter per dag. Del deretter $ 5000 med $ 82, 19 for å få en DSO på 61 dager.

Beregn Dagen Betales Utestående

Del din kontos skyldige balanse ved utgangen av året av dine COGS per dag for å beregne dine betalbare utestående dager, eller DPO. Dette viser antall dager, i gjennomsnitt, det tar deg til å betale leverandørene dine for inventar. I eksemplet, hvis balansedagen din på slutten av året er $ 4000, del opp $ 4000 med $ 54, 79 i COGS per dag for å få en DPO på 73 dager.

Bestem driftssyklusen

Legg til DIO til DSO, og trekk DPO for å bestemme driftssyklusen. I eksempelet legger du til 64 til 61 for å få 125, og deretter trekker du 73 fra 125 for å få en driftssyklus på 52 dager.

Tips

• Du kan overvåke operasjonssyklusen din og komponentene over tid for å identifisere potensielle problemer som måtte bli adressert.