Slik utbetaler du en ESOP

En ansattes aksjeeiendomsplan, vanligvis kjent som en ESOP, er en type kvalifisert ytelsesplan som plasserer arbeidsgiverlager i en konto på vegne av den ansatte. Å gi bedriftens aksje til ansatte gir hver ansatt en personlig interesse i å se selskapet lykkes, siden aksjen gjør en ansatt en eier som kan dra nytte av bedriftens økonomiske suksess. Ansatte kan utbetale fra en ESOP-plan basert på vilkårene som er oppført i ESOP-planens retningslinjer.

1.

Ring ESOP-planadministratoren for å bekrefte reglene for ESOP-distribusjonen. IRS krever distribusjoner som følge av ansattes død eller funksjonshemning for å starte distribusjoner senest i året etter død eller distribusjon. Distribusjon som følge av ansettelsesavslutning må påbegynnes innen seks år etter opphør.

2.

Bekreft prosentandelen av aksjen som er fastlagt. Vesting beregner hvor mye av bestanden som arbeidstakeren eier. Før en ansatt kan være 100 prosent avhengig, må han jobbe med selskapet i et bestemt antall år. Vesting følger to typer tidsplaner - en hvor prosentandelen går fra null til 100 prosent etter en definert jubileumsdato, og den andre hvor hvert års ansettelse etter det andre legger til 20 prosent inntektsført verdi.

3.

Be om skjemaene som kreves for å ta en kontantfordeling. Fyll ut skjemaene for å ta enten en lump sum-fordeling eller periodiske betalinger fra ESOP-planen, så vel som føderal skattefradrag. Tegn og send inn skjemaene.

4.

Legg fordelingen til din justerte bruttoinntekt ved innlevering av skatter. Planen administrator vil sende deg en IRS-skjema 1099 for å rapportere distribusjonen.

Tips

• Hvis ESOP er i en kvalifisert pensjonsordning, og du ennå ikke er 59 1/2, blir en 10 prosent skattestraff påført likvidasjonen.