Forensic Audit vs Financial Audit

Som småbedriftseier må du avgjøre årsakene dine for å be om et revisjonsoppdrag. En rettsmedisinsk revisjon og en regnskapsrevisjon har separate mål som ikke overlapper. Be om rettsmedisinsk revisjon dersom du mistenker at du har misbruk av tyveri. Be om en finansiell revisjon for å forsikre deg om at bedriftens regnskap, i alle vesentlige henseender, gir en rettvisende beskrivelse av selskapets økonomiske stilling fra en bestemt dato. En revisor som utfører en regnskapsrevisjon, er ansvarlig for å utføre revisjonshandlinger for å oppdage svindel i finansregnskapet, men ikke bedriftsstyveri.

Forensic Accounting

Forensic regnskap er en spesialisert gren av regnskap som krever opplæring i bedrageri gjenkjenning. En rettsmedisinsk revisor undersøker et selskaps interne kontrollsystem for å identifisere eventuelle svakheter i kontrollene som er utformet for å beskytte eiendeler og for å avgjøre om noen i selskapet har utnyttet kontrollsvakheter for å misbruke eiendeler for personlig gevinst. Det amerikanske instituttet for sertifiserte revisorer klassifiserer rettsmedisinsk regnskap i to brede kategorier: Undersøkende tjenester innebærer å identifisere mislighold av tyveri og identifisere gjerningsmannen; rettssaker innebærer å samle bevis og gi vitnesbyrd som fører til overbevisning av gjerningsmannen i en domstol. En rettsmedisinsk revisor vil ikke gi mening om selskapets årsregnskap.

Asset-Theft Fraud

Asset-theft-svindel bruker en posisjon i et selskap, vanligvis som en ansatt, for bevisst misbruk eller stjele selskapets ressurser eller eiendeler for personlig gevinst. En regnskapsrevisjon vil vanligvis ikke oppdage eiendomsdreven svindel fordi målet med regnskapsrevisjonen er å avgjøre om regnskapet gir en rimelig presentasjon av selskapets finansielle stilling. For eksempel, hvis en medarbeider setter opp en dummy-leverandør for å kvitte seg med selskapets kontanter i egen regning, vil selskapets bøker gjenspeile denne kontantbetalingen. Selv om transaksjonen er bedragerisk, vil selskapets regnskap nøyaktig gjenspeile denne transaksjonen. En revisor som utfører en regnskapsrevisjon, kan ikke undersøke hver transaksjon i selskapets forretningsregistre og er ikke ansvarlig for å oppdage bedriftsstyveri. Hvis regnskapet viser selskapets finansielle stilling, vil revisor være berettiget til å utstede en ukvalifisert oppfatning, selv om uoppdaget tyveriforsikring er tilstede.

Mistanke om Asset-Theft Fraud

Noen ganger vil en bedriftseier feilaktig be om et regnskapsfirma for å gjennomføre en finansiell revisjon hvis han mistenker mislighold av tyveri. Hvis du forteller ditt revisjonsfirma din mistanke eller firmaet innser din motivasjon for å be om revisjonen, er å oppdage svindel om tyveri, bør den anbefale en rettsmedisinsk revisjon i stedet for eller i tillegg til en finansiell revisjon. Ideelt sett bør en rettsmedisinsk revisjon utføres av en sertifisert offentlig revisor som også er en sertifisert svindelkontrollør.

Årsregnskap Svindel

Regnskapsmessig svindel er en forsettlig feilaktig fremstilling av et selskaps økonomiske stilling gjennom feilinformasjon eller unnlatelse av visse transaksjoner eller opplysninger i regnskapet. Regnskapsmessig svindel er utformet for å lure finansregnskapsbrukere, som eiere, investorer, kreditorer eller andre som stoler på regnskapet for å ta økonomiske beslutninger. Denne typen svindel skjer vanligvis av selskapsledere hvis kompensasjon er knyttet til selskapets økonomiske ytelse eller hvis posisjon er avhengig av selskapet som oppfyller visse økonomiske mål. Hvis du mistenker at et medlem av bedriftens ledergruppe er "matlaging av bøkene, " er en finansiell revisjon utformet for å oppdage svindel i finansdepartementet.