En finansiell plan Vs. et budsjett for proforma kontantstrømmer

En finansplan inneholder kortsiktige og langsiktige økonomiske prognoser for en liten eller stor bedrift. En finansplan kan også inkludere et kontantstrømbudsjett, som er selskapets månedlige prognose for kontantstrømmer og utløp for det kommende året. Pro-forma uttalelser er projeksjoner utarbeidet i standardiserte formater. Små og store bedrifter bruker proforma uttalelser for intern planlegging og for presentasjoner til investorer og kreditorer.

Finansiell plan

Formålet med en finansiell plan er å vise de økonomiske konsekvensene av selskapets strategiske og driftsplaner for de neste 12 månedene, og over en lengre periode på tre til fem år. Finansielle planer styrer styringsbeslutninger. De bør være fleksible nok til å imøtekomme endringer i forretnings- og økonomiske forhold. Finansielle planer gir også venturekapitalister, investorer og kreditorer den informasjonen de trenger for å vurdere et selskaps nåværende og fremtidige finansielle prospekter. Komponentene i en finansiell plan inkluderer en proforma resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstilling. Resultatregnskapet inneholder salgs- og kostnadsprognoser, balansen inkluderer prognoser for eiendeler og gjeld, og kontantstrømoppstillingen eller budsjettet viser kontantstrømmen og utgangen. Finansplaner kan også inkludere en pause-jevn analyse som viser salgsmengder og priser hvor et selskap dekker sine kostnader og begynner å tjene penger. Ledelsen bør sammenligne faktiske resultater med fremskrivninger for å avgjøre om det er nødvendig med endringer.

Kontantstrøm Budsjett

Formålet med et kontantstrømbudsjett er å vise kontantstrømmen og utgangen, vanligvis månedlig og for neste 12-måneders periode. Proformas kontantstrømbudsjett har vanligvis tre seksjoner for drift, investerings- og finansieringsaktiviteter. Ledelsen kan bruke et kontantstrømbudsjett for å identifisere og planlegge potensielle kontantmangel. Planlegging kan inkludere reduserende utgifter og ordne en kreditt for å fylle midlertidige kontantbehov. Bedrifter bør bruke realistiske forhold for å projisere samlinger på utestående fakturaer. Etablerte selskaper kan bruke sine historiske resultater, mens nye selskaper kan lage prognoser basert på bransjens gjennomsnitt. Endringer i forretnings- og økonomiske forhold kan påvirke kontantstrømmen. For eksempel, hvis et selskap vanligvis samler 80 prosent av sine fakturaer innen 30 dager og økonomiske forhold forverres, bør det bruke et lavere innsamlingsforhold for kontantstrømbudsjettet. Ledelsen bør vurdere forskjellene mellom faktiske og forventede kontantstrømmer ved utgangen av hver måned og foreta de nødvendige justeringer til budsjettet for resten av året.

Forretningsplan

Forretningsplanen for et nytt selskap eller strategiplanen for et eksisterende selskap skisserer firmaets økonomiske og markedsføringsplaner. Den inneholder også selskapets oppdrags- og verdieretninger, samt kort- og langsiktige mål. Markedsplanen inneholder informasjon om markedsstørrelse og demografi, samt pris- og markedsføringsstrategier. Forretningsplaner bør også angi risikofaktorer som kan påvirke de finansielle prognosene.

betraktninger

Finansielle planer og kontantstrømsbudger bør ta hensyn til endringer i næringslivet, for eksempel avbestilling av en stor kundeordre eller høye renter. Bedrifter bør vurdere sine økonomiske prognoser regelmessig og foreta de nødvendige justeringer. Fremskrivningene skal bruke realistiske antagelser basert på selskapets historiske resultater eller bransjens gjennomsnitt.