Eksempler på en ikke-kvalifisert distribusjon

Internal Revenue Service fastsatte 59½ som kvalifiserende alder for å gjøre tilbakekalling av avgiftsfri pensjonsordning på utsatt pensjonsordning som 401 (k) eller etter skatt Roth IRA. Hvis du trekker penger fra en 401 (k) før du når kvalifiserende alder, tar du en ikke-kvalifisert distribusjon og vil oftest være ansvarlig for å betale inntektsskatt og en 10 prosent tidlig tilbakebetaling straffen. Roth IRA planlegger å fungere på lignende måte, men fordi du allerede har betalt inntektsskatt på bidragene dine, vil inntektsskatt og straffer på en ikke-kvalifisert fordeling bare gjelde for inntjeningsdelen av den totale kontosaldoen.

401 (k) Hardship Distribution

En 401 (k) plan kan tillate deg å ta en ufordelaktig utfordringsfordeling dersom naturens vanskeligheter utgjør et umiddelbart og tungt økonomisk behov, inkludert helse-, utdannelses- og boligrelaterte utgifter. Disse inkluderer medisinske eller begravelsesutgifter, samt innleggsundervisning, utdanningskostnader og rom og styret for et kommende skoleår. Kvalifiserende boligutgifter inkluderer nedbetaling og avsluttende kostnader knyttet til kjøp av primærbolig, betalinger som kreves for å forhindre utestengelse av en hovedbolig og noen reparasjonsutgifter for en primærbolig.

401 (k) Lånfordeling

En 401 (k) lånefordeling kan eller ikke bli klassifisert som en ikke-kvalifisert distribusjon. Et lån du tar ut med det formål å kjøpe et hjem eller et lån du tar ut og tilbakebetaler innen fem år, betraktes ikke som en ikke-kvalifisert distribusjon. Men hvis du tar ut et lån for å kjøpe noe annet og ikke tilbakebetale lånet innen fem år, vurderer IRS lånet en uvalgt distribusjon. For eksempel, hvis du låner $ 30.000 for å kjøpe en bil og ta seks år for å tilbakebetale lånet, anser IRS det som en ikke-kvalifisert distribusjon.

Roth IRA Distribution

Roth IRA planer har mer liberale distribusjonsregler enn 401 (k) planer. Hvis du tar en distribusjon for å kjøpe, for eksempel en bil, en båt eller betale bryllupskostnader, er distribusjonen ikke-kvalifisert, akkurat som med 401 (k). I motsetning til 401 (k) gir Roth IRAer unntak til distribusjoner som kategoriserer uttak for utdanningskostnader, førstegangs boligkjøp, levekostnader dersom du blir funksjonshemmede eller betaler begravelseskostnader som kvalifiserte distribusjoner. Uttak av penger av noen av disse grunnene betyr at du ikke vil bli gjenstand for å betale inntektsskatt eller et gebyravgift på inntjeningsdelen av fordelingen.

Rollover Distribution

En direkte distribusjon med intensjon om å lukke kontoen er et eksempel på en ikke-kvalifisert distribusjon som gjelder både pensjonsplaner for Roth IRA og 401 (k). Beløpet IRS anser for ikke-kvalifisert distribusjon, er imidlertid ikke det samme for begge. IRS anser hele den direkte distribusjonen av 401 (k) som ikke-kvalifisert hvis du ikke åpner en ny pensjonskonto og omfordeler midlene innen 60 dager etter at den gamle kontoen er avsluttet. Med en Roth IRA er inntjeningsdelen av totalbalansen alt IRS anser som en ikke-kvalifisert distribusjon hvis du ikke omfordeler midler i 60-dagers vinduet.