Distribusjon av ESOP på grunn av oppsigelse av sysselsetting

En ESOP er en type pensjonsplan som tilbys av bedrifter for å bidra til å beholde ansatte. Ikke alle ansatte vil forbli i ditt firma før pensjonering og vil spørre om deres opsjoner for å distribuere sine ESOP-fordeler. Oppsatte ansatte har kun lov til å ta sin del av pensjonsytelsen. Disse fordelene kan flyttes inn i en annen pensjonsplan, trekkes tilbake til en vanlig konto eller fordeles i like store utbetalinger over den ansattes levetid. Hvert alternativ har forskjellige skatte- og straffeffekter.

ESOP

En ansattes aksjeeiendomsplan er en variasjon av en pensjonsordning for pensjonsoverskudd. ESOPs investerer plan eiendeler primært i aksjer i arbeidsgiverens aksje. Investeringer i ESOP vokser skattefritt inntil arbeidstakeren gjør uttak i pensjon. En ESOP brukes når et selskap ønsker å utvide eierskapet av aksjene gjennom distribusjoner til sine ansatte. Som en fortjenesteplan gir en ESOP et selskap mer fleksibilitet enn andre pensjonsordninger, ettersom bidrag ikke må gjøres hvert år.

Vesting Schedule

Når en ansatt forlater firmaet, er han berettiget til å motta den opptjente delen av ESOP pensjonsplanen. Resten er fortapt til selskapet. En opptjeningsplan opprettes for pensjonsplaner for å hindre konstant ansattes omsetning fra drenering av pensjonsmidler. Når du opprinnelig skapte ESOP, bestemte du deg for en fortidsplan i plandesignet. Ikke-fordelte ytelser som fortabes til selskapet kan distribueres til de resterende ansatte eller kan brukes til å redusere arbeidsgiverens planlagte bidrag neste år.

Typer av skjema

En ESOP kan ha en treårig klippe eller en to- til seksårig gradert tidsplan. I en treårig klippe er en ansatt kvalifisert til å beholde 100 prosent av fordelene etter å ha jobbet i tre år. I en gradert tidsplan er en ansatt kvalifisert til å beholde en økende andel av fordelene hvert år han holder seg på. Han er fullt opptatt etter å ha jobbet i seks år. En klippeplan fungerer bedre når du har høye ansattes omsetningsrater. Ellers fungerer den graderte timeplan best på grunn av sin lengre tidslinje.

Tilbaketrekking av fordeler

En avsluttet ansatt har noen muligheter for fordelingen av hennes ESOP-fordeler. Hun kan trekke eiendelene inn i en ikke-pensjonskonto. Dette kan være et problem da hun vil skylde skatt på full balanse pluss en 10 prosent tidlig uttak straff hvis hun er under 59 1/2. Hun kan rulle over kontosaldoen til en annen pensjonskonto, for eksempel en IRA eller hennes nye arbeidsgiver pensjonsplan. Til slutt kan hun be om å ta vesentlig like periodiske utbetalinger for resten av livet. Betalingene vil bli skattlagt, men vil ikke bli belastet straffen for tidlig uttak, uansett alder.