Kontantomsetningsforhold

Et selskaps kontantomsetningsforhold måler hvor mange ganger i året det etterfyller kontantbalansen med salgsinntektene. Et høyere kontantomsetningsforhold er generelt bedre enn en lavere. Ved å analysere kontantomsetningsforholdet kan du avgjøre hvor effektivt du beholder kontantstrømmer gjennom din småbedrift, men det er noen ulemper med forholdet som kan presentere et unøyaktig bilde.

Cash Turnover Ratio Formula

Kontantomsetningsforholdet er lik salgsomsetningen generert i løpet av et år dividert med gjennomsnittlige kontanter og kontantekvivalenter i samme år. Kontantekvivalenter er kortsiktige investeringer, som for eksempel statsobligasjoner, som raskt kan konverteres til kontanter. Den gjennomsnittlige kontant- og kontantekvivalenten er lik beløpet ved årets begynnelse pluss beløpet ved årets slutt, dividert med to.

Beregningseksempel

Anta at småbedriften din genererte $ 100 000 i salg i løpet av året, hadde $ 15 000 i kontanter og kontantekvivalenter ved årets begynnelse og hadde $ 20 000 i kontanter og kontantekvivalenter ved årets slutt. Dine gjennomsnittlige kontanter og kontantekvivalenter vil være $ 20.000 pluss $ 15.000, dividert med to, som tilsvarer $ 17.500. Kontantomsetningsforholdet ditt vil være $ 100 000 fordelt på $ 17 500, som tilsvarer 5, 7. Dette betyr at du har fylt opp kontanteren din 5, 7 ganger i løpet av året.

Variasjon

En variasjon i kontantomsetningsforholdet måler hvor mange dager det tar en bedrift å fylle opp kontantbalansen. Denne variasjonen tilsvarer 365 dividert med kontantomsetningsforholdet. Et lavere resultat er generelt bedre enn en høyere. For eksempel, hvis din småbedrifts kontantomsetningsforhold er 5, 7, fyller du på kontantsaldoen hver 64 dag fordi 365 delt på 5, 7 er 64.

Tolkning

Passende kontantomsetningsforhold varierer mellom bedrifter. Sammenligning av forholdet ditt over tid kan hjelpe deg med å avgjøre hvor effektivt du bytter kontanter i forhold til andre regnskapsperioder. Hvis forholdet ditt øker, slår du over kontosaldoen flere ganger per år og tar færre dager for å fylle den. Å bytte kontanter oftere er vanligvis en bedre bruk av kontanter enn å la den stå tomgang fordi tomgangskontanter genererer svært lav avkastning.

betraktninger

Kontantomsetningen fungerer best hvis alt eller nesten alt ditt salg er i kontanter. Hvis du selger på kreditt, kan forholdet indikere at du fyller på kontanter oftere enn du faktisk gjør. Et kontant omsetningsforhold som er for høyt kan også bety at du har lav kontantbalanse, noe som tyder på økonomiske problemer. For eksempel, hvis du har $ 100 i gjennomsnittlig kontanter og kontantekvivalenter og $ 100.000 i salg, vil forholdet ditt være 1000, men du vil være nesten ute av kontanter.