Hva er driftskapitalstyring og hvorfor trenger bedrifter å administrere det?

Mange bedrifter har råd til å tape penger fra tid til annen, men ingen virksomhet har råd til å gå tom for kontanter. Uten kontanter kan du ikke betale regningene dine - og hvis du ikke kan betale regningene dine, er du ferdig. Derfor er det så viktig for bedrifter å overvåke og styre arbeidskapitalen.

Arbeidskapital

Regnskapsmessig er arbeidskapital forskjellen mellom selskapets omløpsmidler og nåværende forpliktelser. Omløpsmidler inkluderer kontanter og eventuelle eiendeler selskapet forventer å konvertere til kontanter innen ett år, særlig kundefordringer (kundens ubetalte regninger) og beholdning. Kortfristede gjeld er regninger som må betales innen ett år, med kanskje det viktigste av disse er betalbar betaling (selskapets egne ubetalte regninger). Selskaper sikter mot positiv arbeidskapital - mer omløpsmidler enn nåværende gjeld - fordi det betyr mer penger skal komme inn enn å gå ut.

Går dypere

Noen omløpsmidler er mer likvide enn andre - noe som betyr at de er enklere å tjene penger. Kontanter er selvfølgelig den mest likvide eiendelen til alle. Likviditeten til kundefordringer avhenger av hvor raskt kunder er i å betale regningene sine. Inventar likviditet avhenger av salg. To selskaper med samme mengde positiv arbeidskapital på papir kan være i svært forskjellige finansielle posisjoner hvis man har mye penger på hånden, mens den andre har en skuff full av ubetalte kunderegninger og et lager fullt av lager som ingen ønsker å kjøpe . Eller man kan se på betalbarheter som for det meste ikke kommer forfalt i 15, 30 eller 45 dager, mens den andre kan få leverandører til å hounding det for umiddelbar betaling.

Ledelse

Arbeidskapitalforvaltning betyr å holde seg på toppen av arbeidskapital for å sikre at kontanter fortsetter å strømme gjennom virksomheten. Det betyr å samle kundefordringer flittig, men ikke så aggressivt at selskapet slår av kunder og truer fremtidig salg. Det betyr nøye overvåking av inventar, sporing av hvilke produkter som selges raskt og hvilke som selger sakte, hvilke som selger ut (koster et selskaps penger i tapt salg) og hvilke som hoper seg opp på hyllene. Og det betyr å lete etter måter å forlenge tiden før avregning av betalingen - men uten å skade forhold med leverandører.

Selskapsfokus

Arbeidskapitalforvaltning er virkelig kontantstrømstyring. Enhver i din bedrift som håndterer komponentene i arbeidskapitalen, bør være i løkken om konsekvensene av å låse opp for mye penger. For eksempel skal arbeidstakere som ser på usolgte gjenstander som stabler opp eller som må vende kunder som søker utsolgte gjenstander, anerkjenne disse som trusler mot selskapets trivsel. Ansatte som håndterer utgående regninger, bør vite hvilke som skal betales nå, og hvilke som kan vente i to uker.