Hva skjer når du ikke klarer å betale lønn for ansatte?

Som eier av små bedrifter er du pålagt å holde tilbake føderale og gjeldende statlige og lokale skatter fra dine lønnssertifikater, med mindre arbeidstaker er fritatt for skatten. Du skal også betale alle tilbakeholdende beløp til det respektive administrerende byrået i ønsket tidsramme. Fordi disse er obligatoriske tilbakeholdelser, har manglende overdragelse av tilbakeholdte skatter til skattemyndighetene med harde konsekvenser.

typer

Vanligvis er du ment å holde tilbake føderal inntektsskatt, sosial sikkerhet skatt og Medicare skatt fra ansatte lønn og betale dem til Internal Revenue Service, vanligvis halvårlig eller månedlig. IRS Circular E forklarer hvilke typer føderale tilbakeholdninger du må gjøre fra lønn til ansatte og hvordan du sender inn betalinger og filrelaterte rapporter. Statlige lover varierer; Derfor lager du statlige og lokale skattefradrag basert på statens inntektsvirksomhet eller lokale skattemessige krav. I de fleste tilfeller er arbeidsgivere pålagt å i det minste holde inntektsskatt fra arbeidstakers lønn.

Sen straff

Fra og med 2012, hvis du unnlater å betale føderale kildeskatter i tide, belaster IRS et innskuddstraff basert på antall dager at betalingen er forsinket. For eksempel, hvis du betaler en til fem dager for sent, kan IRS vurdere en 2 prosent straff av den totale forfallen skatt. Straffen øker til 5 prosent på betalinger seks til 15 dager sent og 10 prosent på utbetalinger 16 eller flere dager sent. Vær oppmerksom på at hvis du legger ut lønnsavgiftene dine til en lønnsleverandør, holder IRS deg ansvarlig for skattefeil som tredjepart gjør. Derfor er du ansvarlig for alle skatter, straffer og renter hvis tredjepart ikke klarer å foreta betalinger til rett tid. Av denne grunn må du alltid sjekke leverandørens arbeid dersom du legger ut lønnsavgiftene dine.

100 prosent straff

§ 6672 i Internal Revenue Code tillater byrået å belaste noen "ansvarlig part" som nekter eller unnlater å samle inn og betale mandater for føderale skatter en 100 prosent personlig erstatningsansvar. Denne ansvarlige personen kan være en bedriftsoffiser eller en som kontrollerer arbeidsgiverens økonomi eller har en autorisert signatur på lønnskontoen. Til slutt, hvis du er ansvarlig for at selskapets manglende betaling er tilbakeholdt, er du personlig ansvarlig for å betale hele beløpet til skattemyndighetene. Legg merke til at byrået vurderer manglende betaling av kildeskatt som stjeler fra de ansatte som jobber for selskapet, selv om en økonomisk bindelse førte deg til å låne penger for å betale nåværende forpliktelser.

Sivile og strafferettslige sanksjoner

Innholdsprosessen virker slik: du holder avgiften, betaler og rapporterer den. Du legger også inn W-2s for hver ansatt hos Social Security Administration og de tilhørende statlige og lokale byråer. SSA sender W-2 data til IRS. Du gir også ansatte kopier av deres W-2 skjemaer, slik at de kan sende inn selvangivelsen. Hvis du ikke følger dette mønsteret, vil den ansatte sannsynligvis støte på problemer i skattesesongen. Hun kan også ringe byrået for å rapportere problemet. Uavhengig av oppdagelseskilden, undersøker byrået alle saker om manglende å holde tilbake, betale og rapportere kildeskatt. Til slutt, kan du bli utsatt for intensiv revisjon og rapportering straffer. Byrået kan også sette en lien mot dine eiendeler og henvise til påtalemyndighet, noe som kan føre til fengsel og bøter.

Statlige sanksjoner

Straffen pålagt for manglende betaling av statens kildeskatt varierer. For eksempel, i Illinois, er en arbeidsgiver ansvarlig for å betale alle ansattes inntektsskatt pluss gjeldende straffer og interesser, selv om det ikke lykkes å holde statsskatt fra ansatte. I Georgia, fra og med 2012, er sen betalingskravet for statlig inntektsskatt 25 dollar pluss 5 prosent per måned eller en brøkdel av ubetalte skatt på opptil 25 prosent pluss 25 dollar. Videre har Georgia unnlatt å holde tilbake straff på $ 10 kvartalsvis for hver ansatt som arbeidsgiveren ikke klarte å sende inn en rapport for. Enkelte stater pålegger straffen på lønnstjenester som ikke klarer å betale tilbakeholdte skatter og filrelaterte rapporter på vegne av sine kunder.