Bruk og kilder til kontanter fra en balanse

For å lære mer om selskapets bruk og kilder til kontanter er det mest hensiktsmessige regnskapsmessige sammendrag en kontantstrømoppstilling, ikke en balanse. En oversikt over finansiell stilling eller balanse gir imidlertid verdifull informasjon om en organisasjons kontantbalanse ved utgangen av en gitt periode - si en måned eller et regnskapsår.

Balanse

I selskapets balanse kan du analysere kontanter og kontantekvivalenter for å finne ut hvor mye penger virksomheten kan bruke rett til å avgjøre gjeld og eiendeler det kan selge for å generere kontanter. Disse eiendelene - også referert til som kontantekvivalenter - inkluderer pengemarkedsregnskap, amerikanske statsobligasjoner og innskuddsbevis. Bortsett fra kontanter viser en konsernoversikt over finansiell stilling ting som varer, kundefordringer og fast eiendom, som alle vises i delen "samlede ressurser" i rapporten. Andre balanseposter kjører spekteret fra obligasjoner som skal betales og skatt på grunn av aksjekapital og foretrukne aksjer.

Operasjonelle kontantstrømmer

En kontantstrømoppstilling dekker tre seksjoner som regnskapsfører rapporterer som følger: Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter, kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter og kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter. Når økonomi snakker om kontantstrømmer og utstrømninger - kontantstrømmer, for kort - de betyr kontantkilder og kontanter. Operasjonelle kontantkilder inkluderer kundeoverføringer, investeringsgevinster, leverandørrabatter og sporadiske refusjoner som en virksomhet mottar fra Internal Revenue Service og statens skattemyndigheter. Kontantbruk gjelder penger organisasjonen doler ut for ting som lønn, varer, verktøy og interesser.

Investere kontantstrømmer

Kontantinvesteringer inkluderer kjøp av langsiktige finansielle produkter, for eksempel obligasjoner som holdes til forfall og aksjer som en bedrift kjøper og holder i minst et år. Investeringsutgangene inkluderer også oppkjøp av materielle ressurser, som land, utstyr og maskinvare. Investeringer i inntekter kommer fra salg av materielle og langsiktige finansielle produkter.

Finansiering kontantstrømmer

Finansieringsaktiviteter som øker penger i selskapskasse inkluderer utstedelse av aksjer og obligasjoner og signeringslån. Finansieringsposter som reduserer selskapets penger inkluderer betaling av lånets hovedstol, tilbakekjøp av tidligere utstedte aksjer og overføring av utbytte. I et finansielt leksikon er begrepet "tilbakekjøpte aksjer" utvekslet med begrepet "egne aksjer".