Kontantbudsjettering, Forventning av kontantstrøm og kontoanalyse

En full forståelse av hvilken kontantstrøm er og hvordan det påvirker profitt er sentralt for å drive en vellykket liten bedrift. Selv om fortjeneste kan være det endelige målet, kan det ikke bli et småbedriftseieres eneste fokus, for uten en vellykket kontantstyringsplan kan fortjeneste være meningsløst. Kontantbudsjettering, kontantstrømsprognoser og kontantkontoanalyse er avgjørende for å hindre en situasjon der en småbedriftseier rapporterer et overskudd på papir, men samtidig står i konkurs.

Kontantbudsjettering

Kontantbudsjettering er en prosess for å forutsi kontantstrømmer og tildele kontantutganger for en bestemt tidsperiode. Av denne grunn avhenger kontantbudsjettet sterkt på nøyaktige kontantstrømsprognoser. Det krever også effektive forvaltningsaktiviteter som kundefakturering og samlinger, kortsiktige investeringer og utbetalinger på kontanter. Målet er å oppnå en kontant reservebalanse som ikke er for mye eller for liten, men tillater fortsatt at virksomheten betaler sine daglige driftskostnader. Strategier for å nå dette målet inkluderer akselerere kontantstrømmer og forsinkelse av kontantbetalinger til de kommer forfalt, investere overskytende kontantbeholdninger for å oppnå en akseptabel avkastning og, når det er nødvendig, låne penger på gode kredittvilkår.

Forutsette kontantstrømmer

Pengestrømsprognoser har som mål å forutsi fremtidig finansiell likviditet over en bestemt tidsperiode. En ny småbedriftseier eller en som nettopp har begynt med å skape kontantstrømsprognoser, kan vurdere å starte med kortsiktige prognoser. Kortsiktig kontantstrøm prognose er basert på faktiske kvittering og utbetalingsdata, mens langsiktige kontantstrømsprognoser er prognoser basert på data fra resultatregnskapet og balansen. Ikke bare er langsiktige prognoser vanskeligere å fullføre, men fordi langsiktige prognoser er basert på estimerte prognoser, jo lengre prognostiseringsramme er jo større sjanser er for unøyaktige prognoser. I tillegg, hvis virksomheten er eller vil snart være under en periode med rask vekst, kan langsiktige kontantstrømsprognoser bli enda mer unøyaktige. SCORE, en gruppe sponset av US Small Business Administration, har en gratis 12 måneders kontantstrøm prognose mal tilgjengelig for nedlasting på Score.org.

Opprette en kortsiktig kontantstrømprognose

En kortsiktig kontantstrømsprognos over en periode på 12 måneder eller mindre starter og slutter hver måned med begynnelsen og slutten av kontanter for måneden. Organiser regnearkseksjoner for å inkludere kontanter, kontanter, kontantbetalinger og kontantposisjon ved måneds slutt. Samle inntekts- og kostnadsdata for den foregående seksmånedersperioden. Deretter baserer du de første seks månedene av kontantstrømprognosen på dataene for denne seksmånedersperioden og de neste seks månedene på kontantstrømsprognoser. Kontantkvitteringer inkluderer penger som strømmer inn i virksomheten fra salgsinntekter, utlånsavsetninger, kapitalforsyningssalg og eventuelle penger som bedriftseieren investerer i virksomheten. Kontantutbetalinger inkluderer driftskostnader, kortsiktig gjeld eller kredittkortbetalinger og eventuelle penger som bedriftseieren trekker seg fra virksomheten.

Kontoanalyse

En månedlig oversikt over kontantstrømmer er et viktig analyseverktøy. Analyse innebærer å lete etter trender og mønstre og bruke denne informasjonen til å forberede meningsfulle budsjetter og prognoser, samt foreta viktige forretningsbeslutninger. En kontantstrømoppstilling klassifiserer kontantstrømmer og kontantstrømmer etter om de kommer fra drift, investerings- eller finansieringsaktiviteter. Når du foretar en kontantstrømanalyse, begynner du å gjennomgå kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter. Analyse kan bidra til å bestemme for eksempel om virksomheten genererer nok penger fra salgsinntekter, eller om det må vurderes andre finansieringskilder, for eksempel et kortsiktig lån i løpet av en sesongbasert salgsfall. En gjennomgang av kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter kan indikere om virksomheten investerer overskytende midler til å drive virksomheten, eller om veksten stagnerer. En finansieringsaktivitetsanalyse er en viktig indikator på om virksomheten har en god kontanthåndteringsplan. Hyppig låning og injeksjon av utenforkapital kan tyde på at virksomheten er økonomisk ustabil.