Hva er Cash Segmentation?

Kontant segmentering er praksisen med å dele bedriftens kontanter i separate kategorier. Tradisjonelt er kontanter som din bedrift tjener eller overtar, ansett som den mest likvide eiendelen tilgjengelig. Bedrifter kan bruke segmenteringspraksis for å skifte kontanter på finansregnskapet for å regne for bruk av midlene annet enn umiddelbar likvidasjon. Ved å skape segmenterte kontanter, utvikler virksomheten din sterkere kontroll over sine eiendeler og budsjettprosess.

Operasjonelle kontanter

Driftskvoter er den mest likvide formen for kontant segmentering, og også kontantssegmentet som mest sannsynlig vil svinge ofte. Driftskvittering inkluderer midler du bruker til å betale de vanlige kostnadene for å bo i virksomheten. Eksempler på driftskostnader inkluderer leie, verktøy, lønn, lager og administrasjonskostnader. Driftskvoter er notert som en nåværende eiendel på balansen. Investorer og ledelse ser dette segmentet av kontanter som den lettest tilgjengelige og lett likviderte eiendelen.

Reserve kontant

Tenk på å reservere kontanter som din kontosparingkonto. Reserve penger er penger du har umiddelbart tilgjengelig for deg, men er ikke talt for. Dette betyr at mens du kanskje har en ide om hva du lager reserver for, er kontanter ikke øremerket for konkrete kontrakter, gjeld eller gjeld du allerede har avtalt å betale. I balansen er reservekontoen din fortsatt notert som en nåværende eiendel med umiddelbar likviditetsverdi.

Begrenset kontanter

Begrenset kontanter er penger du har avsatt til fremtidig bruk. Dette inkluderer sikkerhet for kjøpskontrakter du inngår, penger for skatter som har påløpt, men ikke umiddelbart forfalt, og kontanter du holder i sperret for fremtidige forpliktelser som ikke for tiden skyldes. For å segmentere begrensede kontanter på en balanse er det best å skape en egen kontantkonto og merke den som en langsiktig eiendel. Dette varsler investorer og ledelse om at kontanter i denne kontoen ikke er tilgjengelig for øyeblikket, i motsetning til pengene i dagens kontanter.

Strategisk Cash

Strategisk kontanter er penger du legger til side for å planlegge for fremtidige investeringer. Eksempler på investeringer med strategiske midler inkluderer å utvide din egen virksomhet, kjøpe en ny bedrift, slå sammen med en eksisterende virksomhet eller investere i andre selskaper ved å kjøpe aksjer. Disse midlene brukes strategisk i et forsøk på å forbedre kapitalforvaltningskontoene dine og styrke virksomheten din. Investeringer tar ofte lengre tid enn et år å analysere og implementere. Som et resultat blir strategiske kontantmidler vist som en langsiktig eiendel på balansen, som ikke viser noen planer for umiddelbar bruk eller likvidasjon.