Hva er Cash Flow Ratio?

Et betydelig problem for nye virksomheter er styring av kontantstrøm. En virksomhet som har lite kontanter, har problemer med å betale sine leverandører og står overfor solvensproblemer, selv om det har en langsiktig lønnsom forretningsmodell. Gjennom kontantstrømforhold kan du måle bedriftens nåværende solvensstilling basert på regnskapet.

Regnskap

Når du måler kontantstrømforhold, trenger du informasjon fra balansen, resultatregnskapet og kontantstrømoppstillingen. Balansen viser hva bedriften din eier (eiendeler), hva den skylder (gjeld) og hva det er verdt for eiere (egenkapital). Resultatregnskapet viser alle selskapets inntekter i løpet av det siste året. Kontantstrømoppstillingen viser selskapets kontantstrømmer og utløp. Mens resultatregnskapet registrerer om du har gjort en fortjeneste, registrerer kontantstrømoppstillingen om selskapet genererte penger.

Cash Flow Solvency

Kontantstrømens solvensforhold måler selskapets evne til å betale sine gjeld. For å beregne kontantstrømssolvensen, fordel selskapets totale kontantstrøm fra driften av totalforpliktelsene. Et høyt kontantstrømssolvensforhold betyr at virksomheten din genererer nok penger til å betale sine gjeld. Et lavt forhold er en indikasjon på et økonomisk problem. Hvis du ikke genererer nok penger til å betale av gjeldende gjeld, kan leverandører kansellere fremtidige leveranser, og banken kan kutte av kredittkortet ditt.

Kontantstrømmargen

Det andre kontantstrømforholdet er kontantstrømmargenen. For å beregne selskapets kontantstrømmargen, del din kontantstrøm fra driften av de totale årlige inntektene. Dette forholdet måler kvaliteten på bedriftens inntjening det siste året. Hvis du har et høyt forhold, betaler kundene dine konsekvent deg for sine bestillinger. Hvis du har et lavt forhold, består en stor del av bedriftens inntekter av kundegjeld. Dette er en mer risikofylt stilling, ettersom kundene dine kan misligholde sin gjeld og skade virksomhetenes økonomiske stilling.

Kontantstrøm ROA

Et siste kontantstrømforhold for virksomheten din er kontantstrømmenes avkastning på eiendeler. For å beregne kontantstrøm ROA, divisjon bedriftens kontantstrøm fra driften av sine totale eiendeler. Dette forholdet gir deg mulighet til å sammenligne hvor effektiv bedriften din drives til lignende virksomheter. Hvis du har en høy kontantstrøm ROA, genererer du en høyere avkastning på eiendeler enn tilsvarende selskaper. Hvis du har en lav kontantstrøm ROA, genererer bedriften din en lavere avkastning på sine eiendeler enn andre selskaper, noe som indikerer ineffektivitet i bedriftens virksomhet.