Ulike deler av driftsaktiviteter i en kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen er unik i det faktum at det bare viser de faktiske kontanttransaksjonene som selskapet har registrert, i motsetning til de fleste regnskapene som følger periodiseringsregnskapsmetoden. Hver del av denne uttalelsen fokuserer på et annet aspekt av virksomheten, og forstå hva som hører til hvor kan gjøre forskjellen mellom et nøyaktig blikk på kontanterposisjonen din eller mye forvirring rundt selskapets samlede økonomiske ytelse.

Salg og service

Den første linjen i driftsseksjonen i kontantstrømoppstillingen fokuserer på inntektene fra salgs- og tjenestevirksomheten. Dette gjenspeiler selskapets primære inntektsgenererende aktiviteter. Den andre linjen fremhever andre inntekter generert på andre måter som renteinntekter, leieinntekter, serviceavgifter eller lignende transaksjoner.

Leie utgifter

Neste linje begynner på kostnadsseksjonen. Den første utgiftslinjen identifiserer leiekostnadene betalt i perioden. Dette inkluderer en kontorsbygning, lager og annet land eller bygninger som selskapet leier. Oppgi hele beløpet av leieprisen som faktisk er betalt i rapporteringsperioden her.

Ansatte Betal

For bedrifter som har ansatte, er lønnskostnadene vanligvis en betydelig prosentandel av de totale utgiftene. Oppgi lønnen som faktisk er betalt i rapporteringsperioden på en egen linje under leiekostnadene. Ikke inkludere opptjente eller utsatte lønnsbeløp, eller eventuelle periodiseringer for lønnsskatt.

Andre driftskostnader

Den endelige utgiften inkluderer eventuelle andre driftskostnader som ikke tilhører noen av de forrige kategoriene. Dette inkluderer betalinger for overhead kostnader som verktøy, samt utgifter til forsyninger, vedlikeholdstjenester og alt annet som er nødvendig i løpet av bedriftens virksomhet. Bare ta med de utgiftene som faktisk ble betalt i perioden.

Sammendragslinje

Den endelige linjen i driftsseksjonen i kontantstrømoppstillingen er merket "Kontanter levert av operasjonelle aktiviteter" og bør reflektere summen av de fire seksjonene. I en ideell situasjon bør selskapet generere mer penger i en gitt periode enn den tilbringer, som viser en lønnsom og velforvaltet kontantstrøm.