Kategoriene for tillatte forretningskostnader og kostnader

Tre-martini-lunsjer og overdådige middager er fortid, men kostnadene ved å gjøre forretninger inneholder fortsatt en overflod av tillatte avskrivninger. Smarte bedriftseiere holder øye med legitime avdragsavdrag i en trio av kategorier: kapital, kostnaden for varer produsert og interne inntekter godkjente "vanlige og nødvendige" utgifter.

Kapitalutgifter

Kapital er den investeringen du har gjort i din bedrift, inkludert oppstartskostnader; eiendeler som eiendom, maskiner, patenter og kjøretøyer; og forbedringer av anlegget som øker verdien og levetiden til bygninger og eiendommer. Når du lager et større kjøp, legger du det til bunnlinjen din i stedet for å trekke beløpet, som det er gjort for fradrag for virksomheten. For eksempel, å sette et nytt varmesystem inn i fabrikken er en kapitalutgift. Årlig rengjøring og vedlikehold av ovnen er en forretningsomkostning.

Kostnad for varer produsert

Hvis bedriften din lager et produkt eller kjøper produkter til videresalg, er kostnaden for produserte varer viktig for å bestemme ditt brutto salg for året, noe som igjen påvirker din skattepliktige inntekt. Tillatte utgifter i denne kategorien inkluderer råvarer, frakt, lager og fabrikkkostnader. Direkte lønnskostnader - ansatte som arbeider på forsamlingslinjen, for eksempel - blir også innarbeidet sammen med pensjons- eller livrenteplaner. Hvis en kostnad er inkludert i prisen på varer solgt kategori, kan du ikke kreve det på nytt som et fradrag for næringsutgift.

Forretningsutgifter

Dusinvis av fradrag er skissert i IRS Form 535, inkludert leie, verktøy, reklame og reise. Avskrivninger gjør at du kan hevde hvert år en del av det du betalte for materielle eiendeler som skal vare mer enn ett år, for eksempel utstyr, møbler og inventar. Ansatte lønninger, provisjoner, pensjoner og andre ytelser, samt honorarer betalt til kontraktsarbeidere, er tillatelige - med unntak av produksjonsarbeidere hvis lønn var innregnet i kostnaden for solgte varer. Bankgebyrer, dårlig gjeld - penger skyldes virksomheten som ikke kommer til å bli betalt tilbake - og det kan også hevdes at virksomhetslånsrenter betales sammen med juridiske avgifter, forsikringsutbetalinger og enkelte typer føderale, statlige, lokale og utenlandsk skatt. Hvis mindre fradrag, som $ 25 fradragsberettiget for klientgaver, ikke virker verdt taltiden, setter det på prøve i et år. Du kan bli overrasket over hvordan tilknytningsavgift, porto, en del av måltidskostnader, underholdning og andre diverse tillatelser legger til.

Forretninger, ikke personlig

Bedriftsbruk av ditt hjem anses som et legitimt fradrag dersom du oppfyller kriteriene angitt i IRS-skjema 8829. Du kan spore kjøretøyskostnader på en av to måter - etter kjørelengde eller faktiske driftskostnader, inkludert drivstoff, reparasjoner, vedlikehold, forsikring og avskrivninger . Hvis bilen din brukes av både forretningsmessige og personlige grunner, er det enklere å beregne etter kjørelengde. Toll- og parkeringsavgifter er fradragsberettiget fra kjørelengdeberegningen.

Profesjonell strategi

Selv om enkelte kostnader er klare, kan elementer som faller inn i mer enn én kategori, håndteres på forskjellige måter. For eksempel kan en svært liten bedrift velge å kapitalisere kjøp av en $ 900 datamaskin, mens en litt større virksomhet kan anse det ikke så stort og umiddelbart utgifter hele beløpet. Slike beslutninger blir ytterligere komplisert av en stadigvoksende skattekode som inkluderer engangs- eller lite kjente kostnadspoeng for nisjebedrifter, som for eksempel gjenplantningsutgifter til tømmerfirmaer. For den nyeste informasjonen, bruk en annen tillatte kostnad - en skattemessig revisor.