Hva er en ESOP-plan?

En ESOP-pensjon er en pensjonsplan som gjør det mulig for ansatte å eie en del av virksomheten de jobber for. Selskapet bidrar med kontanter eller aksjer av aksjer til et forvaltningsfond som vil holde ansatteaksjene. I de fleste tilfeller er ansatte gitt aksjer når de møter selskapets plankvalifikasjoner. ESOP ligner en fortjenesteplan, bortsett fra at aksjene holdes til arbeidstakerens pensjon. Ansatte er deltakere i selskapet med stemmerett på sine aksjer og har et uttrykk i store beslutninger av selskapet. I henhold til Nasjonalt senter for ansattes eierskap, i offentlige selskaper selger ansatte sine aksjer på alle problemer, mens private selskaper må tillate ansatte å stemme på store beslutninger, som for eksempel flytting eller nedleggelse av anlegg.

Funksjon av en ESOP

ESOPs belønner og motiverer ansatte, samtidig som det gir en måte for en eier å ta ut penger ut av virksomheten eller innhente penger til kjøp av utstyr. Selskapet setter opp et fond for å holde aksjene i aksjene. Selskapet kan bidra med penger eller aksjer direkte, eller ESOP kan låne penger for å kjøpe aksjer fra eieren. Selskapet legger da fradragsberettigede bidrag til ESOP, som tilbakebetaler lånet.

Ved hjelp av en ESOP, kan en pensjonær eier ta ut penger for å finansiere pensjonisttilværelse mens overføring av eierskap og kontroll over virksomheten til de ansatte. Noen eiere gir aksjer til en ESOP for å yte pensjonsytelser til ansatte. En ESOP reiser sjelden penger for å redde et sviktende selskap gjennom en ansatt buyout.

Skattefordeler

ESOP-bidrag er fradragsberettigede og ansatte-eide selskaper mottar betydelige skattefordeler. Utbytte utbetalt på aksjer som eies av ESOP, er fradragsberettiget. Ansatte mottar utbytte direkte eller som utbetalinger til ESOP.

Ansatte og selskapets fordel når utbytte betaler lån brukt til å kjøpe aksjer eller ansatte frivillig reinvesterer utbytte i aksjemarkedet. Pensjonseiere kan selge aksjer til en ESOP uten å pådra seg en skattepliktig gevinst, så lenge ESOP holder minst 30 prosent av selskapet etter kjøpet, og eieren reinvesterer pengene i henhold til reglene. Eiere kan trekke penger ut av selskapet og rulle det inn i en annen pensjonskonto, utsette skattene på inntektene, ifølge ESOP-foreningen.

Ansattes fordeler

ESOPs bruker en rettferdig formel for å bestemme omfanget av en ansattes eierskap. Ansatte er kvalifisert til å delta når de fyller 21 år og oppfyller de minste ansettelsesvilkårene i planen. Jo lenger ansatt blir hos selskapet, jo flere aksjer de tjener.

Når en ansatt går tilbake eller slutter, mottar han sine aksjer. Selskapet kjøper disse aksjene tilbake til full markedsverdi, noe som gir ansatte pensjon, samtidig som de beholder ansattes eierskap til selskapet.

ulemper

ESOP er dyrt å sette opp og ikke praktisk for små bedrifter. Når et selskap vokser og nye ansatte ansettes, blir bestanden av eksisterende ansatte fortynnet.

Selskapet må ha nok kontanter til å kjøpe tilbake aksjene til pensjonerende eller avgangende ansatte. Dette kan være et problem hvis mange eldre ansatte forlater på samme tid, eller hvis selskapet ikke har rikelig med reserver for å dekke kostnadene ved aksjene.

ESOP er gunstige for ansatte når selskapet er lønnsomt og aksjeværdiene øker. Når et selskap gjør dårlig, er ansatte utsatt for risikoen for å miste jobb og pensjonsfond samtidig. Tidspunktet for en ansatt pensjonering kan ha stor innvirkning på fordelene de mottar.

ESOPs versus aksjeopsjonsplaner

ESOP er ikke det samme som opsjonsplaner. Med en ESOP, er aksjen vanligvis gitt til ansatte og holdes i tillit. Opsjonsplaner tillater ansatte å kjøpe aksjer til en forutbestemt pris i opsjonsperioden. Ansatte får full kontroll over aksjekjøp kjøpt med aksjeopsjoner. Disse aksjene eies individuelt og kan selges når som helst. Aksjene i en ESOP holdes i tillit til den ansatte og utbetales når den ansatte forlater selskapet.