Capital Loss & Sole Proprietorship

En enesteinnehaver er en ikke-foretatt virksomhet eid av en enkeltperson. Som eneeier er din virksomhetsinntekt, utgifter og forpliktelser ikke juridisk skilt fra din personlige inntekt, utgifter og gjeld. Enmanshavere har en stor fordel i forhold til individuelle skattefiler som ikke eier egen virksomhet - de kan ta fradrag for tap på virksomheten og utgifter på deres selvangivelse.

Skrive av kapital tap

Når du selger en investering eller annen type forretningsmessig eiendel til en lavere pris enn du har betalt for det, medfører du et tap på kapital. Kapital tap behandles forskjellig fra ordinære fradrag. Kapital tap kan kun brukes til å kompensere for eventuelle gevinster du oppnådde da du solgte en eiendel til en høyere pris enn du opprinnelig betalte. Hvis du ikke har noen gevinster, kan du ikke trekke ned kapitaltap på selvangivelsen din.

Lang og kortsiktig kapitalutvikling

Internal Revenue Service behandler kort og langsiktig kapital tap separat. Hvis du hadde en eiendel i mer enn ett år før du solgte den, skal eventuelle tap du pådrar, registreres som et langsiktig kapitalutbytte. Hvis du eide aktiva i mindre enn et år, må du registrere tapet ditt som et kortsiktig tap. Langsiktig kapitaltap kan bare brukes til å kompensere for langsiktige realisasjonsgevinster, og kortsiktige tap kan kun brukes til å kompensere kortsiktige gevinster.

Kvalifisert kapitalutslipp

Nesten alt du eier som har verdi, regnes som en kapitalfordel. Dette inkluderer eiendom, kjøretøy, kontorutstyr og maskiner. Å hente et tap ved salg av en eiendel må være relatert til virksomheten din. For eksempel kan du ikke kreve tap av kapital ved salg av din personlige datamaskin, med mindre du brukte datamaskinen din hovedsakelig for forretningsformål. Det ene unntaket til denne regelen er finansielle investeringer, som for eksempel aksjer og obligasjoner, som kan medføre tap av kapital for både bedriftseiere og enkeltpersoner.

Vanlige tap

Hvis du ikke har nok kapitalgevinster som kan kompenseres av tap på kapital du har pådratt, kan du trekke noen av dine forretningstap som vanlige tap. For eksempel, hvis du skylder penger av en kunde som ikke betalte fakturaen, kan du kreve et ordinært forretningstap, som kan trekkes uansett om du har noen gevinster for å kompensere. Så lenge du med rimelighet kan estimere tapet ditt, kan du hevde det som et vanlig tap når du sender inn retur.