Hva skjer når interne kontroller brytes ned i et selskap?

Konsekvensene av en sammenbrudd i interne kontroller kan være omfattende og alvorlige. Interne kontroller beskytter mot en rekke mulige problemer som kan påvirke lønnsomheten eller til og med langsiktig overlevelse av et selskap. Hvis en av de interne kontrollene blir omgått eller blir ineffektiv, kan det da oppstå hva kontrollen er utformet for å beskytte mot.

Interne kontroller

Interne kontroller er de prosesser og retningslinjer et selskap bruker for å sikre at virksomheten er effektiv og effektiv, at de finansielle rapporter er nøyaktige og komplette, og at selskapet driver virksomhet i samsvar med alle relevante forskrifter og lover. Interne kontroller kan stilles inn av styret eller selskapets eiere og ledere, og de håndheves av alle som er involvert i selskapets virksomhet. Noen kontroller er utformet for å hindre problemer, noen til å oppdage dem og noen for å fikse eksisterende problemer.

Effektivitet og effektivitet

Kontroller som skal sikre effektivitet og effektivitet i selskapets virksomhet, kan inkludere prosesser som er utformet for å minimere avfall og nedetid. Hvis disse kontrollene bryter ned, kan selskapsoperasjoner bli ineffektive. For eksempel, hvis et anropssenter stopper regelmessig sporingstall som gjennomsnittlig tid brukt per samtale, nært forhold og oppsumlingsforhold, kan operatørene begynne å bruke for mye tid på hver samtale, lukke for få av samtalene og forsømme oppkjøp. Anropssentralen kan bli urentabelt.

Finansiell pålitelighet

Interne kontroller som skal sikre påliteligheten av finansielle poster, inkluderer bruk av interne revisjoner, overraskelsesinspeksjoner og segregering av finansielle plikter. Hvis en leder overstyrer kontrollene og kansellerer en intern revisjon for å spare tid eller penger, kan en svindel bli uoppdaget. En uærlig ansatt kan bestemme seg for å utnytte mangelen på tilsyn og begå en bedrageri som hun ikke engang ville ha forsøkt om kontrollen hadde vært på plass. Kontroller kan også bryte ned hvis folk jobber sammen for å komme seg rundt dem. For eksempel kan den som har ansvaret for å godkjenne utgifter, samle med den som har ansvaret for å skrive ut sjekken for å komme seg rundt oppdeling av plikter og stjele fra selskapet.

Samsvar

Interne kontroller som har til hensikt å sikre forskriftsmessig eller juridisk etterlevelse, kan være det viktigste for et selskap, da brudd på lover eller forskrifter kan føre til store bøter, søksmål eller kriminelle avgifter. For eksempel kan det hende at en gruppe hjemmeanlegg krever lov om å gjennomføre periodiske oversikt over alle medisiner på stedet. Hvis denne kontrollen bryter ned, kan medisiner gå tapt eller stjålet. Selskapet som er ansvarlig for gruppens hjem kan bli bøtelagt eller saksøkt, spesielt hvis en klient ble syk fordi hans medisiner var feilplassert.