Slik håndterer du kontoer som kan betales i kontantstrømoppstillingen

På regnskapet er bedriftens inntekter og kontanter ikke de samme. I resultatregnskapet for selskapsregnskapet er leverandørgjeld - regningene du ikke har betalt ennå - en negativ innføring som representerer tap av inntekt. Kontantstrømoppstillingen behandler ikke leverandørgjeld som negativ. Pengene du har satt til side for å betale disse regningene, teller som kontanter på hånden som ikke har strømmet hvor som helst ennå.

Kontantstrøm og overlevelse

Resultatregnskapet er basert på periodiseringsregnskap. Hvis du skylder penger, teller det som et tap av inntekt, akkurat som penger skyldes din bedrift teller som gevinst. Dette viser bedriftens lønnsomhet.

Kontantstrøm er basert på kontantregnskap. Det handler om hvor mye faktiske penger du har mottatt og brukt. Det måler ikke lønnsomhet, men på kort sikt er det viktigere å holde seg flytende. Hvis du har mye inntekt, men ikke har nok penger til å betale regninger eller ansatte, kan du være i trøbbel.

Driftsaktiviteter

Når du skriver kontantstrømoppstillingen, bryter du det ned i tre kategorier:

• Investeringer. Penger brukt på fabrikkutstyr, for eksempel, er en investering. Når du bruker penger, blir det et tap på kontantstrømoppstillingen.

• Finansiering. Hvis du tar ut et lån, er det en positiv oppføring på kontantstrømoppstillingen, da det øker mengden penger du har tilgjengelig.

• Operasjoner. Dette er den daglige kjøp og utgifter som er nødvendig for å drive selskapet. Å utføre tjenester som tjener inntekter, kjøper inventar og betaler ut en stor bonus er alle en del av virksomheten.

Leverandørgjeld henhører under avsnittet "Operasjonelle aktiviteter" i uttalelsen. Den eksakte strukturen avhenger av hvilken av de akseptable setningene du velger å bruke.

Kontantstrøm og kontoer betales

Øverst i kontantstrømoppstillingen vises nettoinntektene som er rapportert i resultatregnskapet. Deretter justerer du det for å reflektere den faktiske kontanter brukt eller mottatt i kvartalet, måneden eller året. Anta at du bestilte $ 5000 på lager, men du har ikke betalt leverandøren din ennå. I resultatregnskapet er $ 5000 i betalbar leverandør et tap; Hvis du hadde $ 100 000 i inntekt, trekker du ut betalingen for å få $ 95 000.

På kontantstrømoppstillingen starter du med $ 95.000. Som du ikke har betalt leverandøren din, har du fortsatt kontanter på hånden. Du skriver inn "Økning i leverandørgjeld: $ 5000" som en positiv gjenstand. Lagt til inntektene på $ 95 000 får du $ 100 000. Du må også justere for andre aktiviteter, skjønt. Hvis du så en økning på $ 10.000 i kundefordringer, gikk det i resultatregnskapet som positiv inntekt. Det er ikke kontanter i hånden, så du må trekke den fra. I dette eksemplet vil det få pengene tilbake til $ 90.000.