Slik viser du kumulativ kontantstrøm

Kontanter spiller en kritisk rolle i den vellykkede driften av virksomheten din. Din bedrift bruker penger til å møte sine økonomiske forpliktelser og betale regninger. Du bruker en kontantstrømoppstilling for å spore innstrømning og utstrømning av kontanter til og fra virksomheten din etter aktivitet og netto kontantstrøm generert av disse aktivitetene over en bestemt regnskapsperiode. Kontantstrømoppstillingen viser også kumulative kontanter fra forrige og nåværende regnskapsperiode.

Kontantstrømoppstilling

Din kontantstrømoppstilling gjenspeiler kontantstrømmer inn i og ut av selskapet fra salgs-, investerings- og finansieringsaktiviteter. Kontantstrømmene registrerer kontantendringer på både resultatregnskap og balanse og knytter derfor de to. Kontantstrømoppstillingene er organisert i tre seksjoner - drift, investering og finansiering. Hvert avsnitt registrerer områdets aktiviteter innvirkning på kontanter. Bunnen av kontantstrømoppstillingen viser netto kontantstrøm generert i den nåværende regnskapsperioden fra de tre seksjonene. Du legger til netto kontanter fra denne perioden til kontantperioden i forrige periode for å bestemme bedriftens akkumulerte kontantstrøm.

operasjonell

Operasjonell kontantstrøm måler kontantstrømmer og utløp fra bedriftens kjernevirksomhet. Du tar netto inntekt fra resultatregnskapet og legger til eller trekker elementer ut av om de har påvirket kontanter eller ikke. For eksempel, hvis selskapet genererte 200 000 dollar i omsetning i kvartalet, men antall kundefordringer økte med 40 000 USD, må du justere kontanter nedad med $ 40 000. Etter å ha gjort alle justeringer, legg til summen for å fastslå netto operativ kontantstrøm.

Investering

Investeringsdelen viser kontantstrømmer produsert av investeringsaktiviteter. Disse aktivitetene inkluderer salg og salg av eiendeler, kjøp av nytt utstyr og oppkjøp av andre selskaper. Legg sammen alle aktiviteter for å bestemme nettoinvestering av kontantstrømmen. Hvis bedriften for eksempel selger 50.000 dollar i gammelt utstyr og kjøper 80.000 dollar i nytt utstyr, har det en netto investeringsstrøm på - $ 30.000. Det negative tallet indikerer at bedriften brukte mer i kontanter enn det tok for denne aktiviteten.

Finansiering

Finansiering kontantstrøm sporer kontantstrømmen din bedrift genererer fra finansieringsaktivitetene. Finansieringsaktivitetene omfatter å skaffe nye lån, utstedelse av aksjer til investorer, å foreta hovedstolsavdrag og distribusjon av utbytte. Legg til alle innløp og utløp i denne delen sammen for å fastslå nettofinans kontantstrøm.

Netto eller kumulativ kontantstrøm

Legg til netto kontantstrømmer fra drift, investering og finansiering. Summen er lik kontantstrømmen for perioden. Et positivt tall indikerer at selskapet har generert mer penger enn det de brukte; et negativt tall indikerer at det brukte mer enn det som genereres. Legg til dette i forrige periodes nummer - vanligvis vist som begynnelsesnummer nederst til venstre i kontantstrømoppstillingen - for å oppnå kumulative kontanter. Hvis bedriften for eksempel begynner perioden med $ 50 000 i kontanter og genererer $ 20 000 i netto kontantstrøm, er kumulativ kontantstrøm tilsvarende $ 70 000.