Slik arkiverer du profittfordelingsbeløp

En fortjenesteplan, som skal oppfordre ansatte til å hjelpe selskapet med å lykkes, distribuerer en prosentandel av selskapets overskudd til sine ansatte. Arbeidsgivere etablerer frivillig fortjenesteplaner og bestemmer hvilken prosentandel av overskuddet som skal distribueres. Fortjenestefordeling utbetales som kontanter eller, som det er tilfelle med tradisjonelle fortjenesteplaner, blir deponert som skattefordelte bidrag til ansattspensjonskontoer. Internal Revenue Service og US Department of Labor regulerer ordninger for ytelsesplaner, inkludert profittdelingsplaner, og enkelte regler er forskjellige for små bedrifter.

Plantyper

Fortjenestefordelingsplaner som er knyttet til pensjonsytelser er underlagt IRS-regler for ansattes kvalifikasjon, nødvendig arbeidskraftdeltakelse og maksimal arbeidsgiveravgift. Selv om enkelte unntak til årlige søknader eksisterer for små bedrifter, krever IRS at alle bedrifter skal overholde forskriftsbestemmelser for pensjonsplaner. Arbeidsgivere som velger kontantoverskridelsesplanen, som ikke er pensjonsplan, har færre regler og flere valg i planens utforming. Fordelinger utbetales til arbeidstakeren som kontanter, sjekk eller lager og skattlegges som en del av lønn til arbeidstakeren.

IRS Form 5500 Series

IRS krever årlig arkivering av en av skjemaene i 5500-serien. De fleste virksomheter file Form 5500, Årlig Return / Report of Employee Benefit Plans. Small Business File Form 5500-SF, Kortform Årlig Avkastning / Rapport om Lønnspensjonsplan. Eiervirksomheter eller planer med en deltakerfil Form 5500-EZ, Årlig retur av en deltaker (Eiere og deres ektefeller) Pensjonsplan. Bedrifter med eneboliger, en-deltaker planer og planer med totale eiendeler på $ 250.000 eller mindre er unntatt fra IRS årlige arkiveringskrav. Imidlertid må en virksomhet som avsluttes fortjenesteplanen, sende en endelig formular 5500 etter endring av plandokumentet og distribusjon av alle pensjonsmidler.

IRS-skjema 1099-R

IRS krever at bedrifter leverer til mottakere av fortjeneste delingsplan distribusjoner Form 1099-R, fordelinger fra pensjoner, livrenter, pensjonering eller fortjeneste deling planer, IRA, forsikringskontrakter, etc. Ansatte bruker skjemaet for å identifisere skattepliktig mengde distribusjoner, som for eksempel fra kontantutbytteplaner eller de som er gjort før pensjonering. Bedrifter må sende 1099-R for hvert år som utdelinger blir gjort til ansatte fra fortjenesteplaner. Arbeidsgivere tilbyr også kopier av Form 1099-R til Internal Revenue Service.

Slik arkiverer du

IRS krever at arbeidsgivere skal sende Forms 5500, 5500-SF og 5500-EZ elektronisk. Virksomheter opprettholder komplette oppføringer av aktiviteter knyttet til fortjenesteplaner for å bidra til å forberede nøyaktige registreringer. Arbeidsgivere fyller ut riktig skjema med informasjon om plantype, arbeidsgiver og detaljert informasjon om all finansiell aktivitet knyttet til planen, inkludert en liste over deltakerne og mottakerne, en liste over ansattekontoer og totale beløp som er inkludert, beløpene og typer distribusjoner, bidrag, investeringer, inntjening og tap. IRS gir instruksjoner for utfylling av skjemaene linje for linje.