Gruppe Annuitet Vs. Registrert 401k

En gruppe livrente og en registrert 401k plan er typer arbeidsgiversponserte pensjonsplaner. Internal Revenue Service (IRS) gjenkjenner begge planene som skattemessige kjøretøy, slik at investorer kan dyrke eiendeler uten skatteforpliktelser inntil utdelingene gjøres. Selv om disse planene ligner på alle måter, er det et par tydelige forskjeller.

Historie

Gruppepenger har en lengre historie enn den registrerte 401k-planen. Gruppepenger ble formelt definert på 1920-tallet som strukturerte pensjonsordninger. Disse innledende gruppepensjonsplanene ble utstedt av Metropolitan Life Insurance Company. En registrert 401k-plan refererer til IRS-koden § 401 (k), som ble vedtatt i 1978. Mens den opprinnelige gruppens livrente var tilgjengelig som inntekt til investorer når en alder av 65 ble oppnådd, ligner den nåværende gruppens livrente 401k-reglene på 59 1 / 2 som standard pensjonsalder. I dag er gruppens annuiteter henvist til av IRS som skattebeskyttede livrenter under seksjonskode 403 (b).

Planer for ulike organisasjoner

Pensjonsplaner er etablert basert på hvilken type organisasjoner som åpner dem. I dag er konsernets livrente opprettet av offentlige skoler og utpekte skattefritagede organisasjoner, slik som veldedige organisasjoner som følger retningslinjene i IRS § 403 (b). Den registrerte 401k-planen brukes av selskaper og andre profittorganisasjoner.

Bidragene

En gruppe livrente og registrert 401k plan tillater en arbeidsgiver og ansatte å gjøre bidrag til ansatte kontoer. Medarbeiderbidrag velges lønnsreduksjoner som reduserer årlig inntekt. Arbeidsgiverbidrag kan samsvare medarbeiderbidrag eller være ikke-valgfrie bidrag til alle ansatte som kvalifiserer for planen. En gruppe livrente under IRS § 403 (b) 2010 regler gir opptil $ 19 500 av årslønn bidrag, $ 3000 mer enn en 401k plan. Begge tillater et oppsparingsbidrag på $ 5 500 for ansatte i alderen 50 år eller eldre.

distribusjoner

Fordelene blir beskattet når de tas ut i en livrente eller en 401k. Uavhengig av plandeltakers alder, blir utbetalinger lagt til årlig justert inntekt og registrert med en 1099-R utstedt av planadministratoren. Hvis deltaker er yngre enn 59 1/2, blir en 10 prosent straff lagt til fordelingen. Flere unntak fra straffen inkluderer bruk av $ 10 000 for å kjøpe et første hjem, betale høyskoleutgifter eller betale regninger relatert til store medisinske eller foreclosure utgifter. En annuitet og 401k plan er tillatt av IRS å tilby lån til deltakere; Lånet maksimum er $ 50.000 opp til 50 prosent av den balanserte kontosaldoen.

Retirement

Begge disse planene regnes som pensjonsoppsparingskonto beregnet for å supplere føderal pensjonsinntekt. Mens livrenten en gang hadde en alderskrav på 65, gir den nå en høyere fordel enn en 401k plan. Hvis livrenteplandeltakeren forblir hos selskapet til 50 år, kan deltakeren begynne å ta livrenteutbetaling fra 55 år så lenge eiendelen forblir hos selskapets livrenteadministrator.