Forklaring av bankavstemming

Bankavstemming er et av de mest brukte verktøyene for å kontrollere nøyaktigheten av bokføringssystemet. Vanligvis blir sjekken utført på slutten av hver måned. Fordi selskapet og banken registrerer alle transaksjoner, bør de to alltid samsvare på slutten av en periode.

Definisjon

Ifølge E-conomic: Bank forsoning, "En bankavstemming er prosessen med å matche og sammenligne tall fra regnskapstallene til de som vises på en kontoutskrift." Sannsynligvis vil de to saldoene i utgangspunktet være uenige. Avstemmingsprosessen gir mer nøyaktige balanser og viser feil i begge poster. Ved slutten av prosessen bør den nye bankbalansen vise bokbalansen, og begge poster skal være korrekte.

Bankbalansejusteringer

For å fullføre avstemmingen må du justere bankbalansen for å utregne utestående transaksjoner. Disse kan være bankfeil, men inkluderer også sjekker og innskudd behandlet av firmaet ditt, men ikke bankinstitusjonen. Sjekk hvert element i kontoutskriften mot dine egne bøker, og juster bankbalansen for eventuelle transaksjoner som ikke eksisterer på begge steder.

Bokbalansejusteringer

Bokbalansen, din interne regnskap, må også justeres. Dette er når du skal forene alle bankgebyrer, gebyrer, utilstrekkelige gebyrer, interesse, feil. Pass på at du kontrollerer hvert element for feil og dobbeltsjekker at alle avgifter er riktig belastet og renter lagt til. Hold også øye med tilbakebetalinger som ville være på forrige måneds bokføringsposter, men du får opp på måneds bankkort.

Betydning

Bankavstemming kontrollerer mengden av kontanter i kontoen din, så ikke glem å gjøre en hver måned. Du kan ikke bare sammenligne innledende saldoer fordi tallene sjelden samsvarer på grunn av forsinkelsen i sjekker og innskudd. Hvis du forener med banken hver måned, kan du stole på opptakssystemet ditt. Men hvis du ikke ser etter en lengre periode, finner du vanligvis mange problemer, og ditt nåværende regnskapssystem er sannsynligvis ikke oppdatert.

feil

Hvis du er ferdig med den første forsoning og balansen fortsatt ikke samsvarer, er det sannsynlig feil i bøkene dine eller bankens. Først finner du eventuelle transaksjoner i bøkene dine som ikke har en korrekt tilsvarende banktransaksjon, og sørger for at de er alle riktige. Sjekk deretter bankregistrene dine for eventuelle feilaktige kostnader, inkludert feilbelastede beløp, samt ukjente transaksjoner. Endelig, dobbelt- og trippel-sjekk matteverdien din fordi dette er nr. 1 årsaken til feiljusterte saldoer.