Inntektsgrenser for deltakelse i IRA

Individuelle pensjonsregnskap er sparing / investeringsplaner som gir skattefordeler. Med tradisjonelle og Roth IRAer har du ikke et minimumsinntektskrav, forutsatt at arbeidsinntektene dine er minst like mye som du bidrar. Tradisjonelle og Roth IRA har imidlertid maksimale inntektsgrenser som gjelder for mange skattebetalere.

Identifikasjon

IRS setter inntektsgrenser kalt faseavregningsregler som påvirker dine bidrag til tradisjonelle og Roth-IRAer. Faseutskriftsreglene for tradisjonelle og Roth IRA er noe annerledes. Inntektsgrenser varierer i henhold til din skatteansvarsstatus. Hvis du har en pensjonsplan på jobben, vil det påvirke inntektsrammer. IRS tilpasser inntektsrammer på årsbasis. Tallene som brukes er for 2010.

Egenskaper

IRS bruker din endrede justerte bruttoinntekt for å avgjøre om faseutfallsregler gjelder eller ikke. For hver skattemessig statuskategori er det to AGI-beløp. Jo mindre beløp er det punktet ved hvilken faseutfallsreglene begynner å tre i kraft. Jo større beløp er punktet der faseutgangen er fullført. For tradisjonelle IRAer reduserer faseutviklingen mengden bidragsbeløp du kan trekke fra skattene dine. For Roth IRAs reduserer faseouteringen mengden du kan bidra til IRA.

Tradisjonell IRRA

Hvis du legger inn som enkeltperson eller leder av husholdningen, og du ikke har pensjonsplan på jobben, er det ingen faseavkastningsgrense. Hvis du har en arbeidsgiveravtalt pensjonsordning, begynner skattefradraget ditt å redusere når AGI'en din når $ 56 000, og blir eliminert når AGI er på 66 000 dollar. For noen som er gift og arkiverer hverandre, starter faseout på null AGI, og bidragene er ikke lenger skattefradragsberettigede når AGI er lik $ 10.000.

Hvis verken du eller din ektefelle har en pensjonsplan på jobben, og du legger sammen i fellesskap, gjelder ikke faseringsgrenser. Hvis du har en arbeidsgiveravtalt pensjonsplan, starter faseoppgangen på $ 89, 000 og er fullført når AGI-kontoen din når $ 109.000. Hvis du ikke er dekket av en pensjonsplan på jobben, men din ektefelle er, er utbetalingsbegrensningene dine $ 167 000 og $ 177 000.

Roth IRA

For Roth IRAs, hvis din skattemelding status er annet enn gift og arkivering i fellesskap, kan beløpet du kan bidra reduseres når din AGI er lik $ 105.000. Når din AGI når 120.000 dollar, kan du ikke gjøre noen bidrag til en Roth IRA. For personer som er gift og arkiverer i fellesskap, er tallene $ 167 000 og $ 177 000. Hvis du har bidratt til en Roth IRA tidligere, påvirkes statusen av midler i kontoen din ikke. Du kan bare ikke legge til flere penger.

Roth-konverteringer

Før 2010, hvis AGI-verdien din overstiger $ 100 000, kan du ikke rulle over midler fra en annen type pensjonsordning til en Roth IRA. Kongressen opphevet imidlertid denne regelen effektive i 2010. I tillegg, fordi IRS ikke klassifiserer overføringsfond som bidrag, gjelder ikke IRS-utfallsreglene.