Hvordan vurdere et selskaps kortsiktige helse

Et selskaps kortsiktige helse er avhengig av evnen til å betale sine nåværende forpliktelser, eller kortsiktige regninger. Et selskap betaler sine kortsiktige regninger ved bruk av omløpsmidler, som består av kontoer, for eksempel kontanter, kortsiktige investeringer og kundefordringer. Et selskap med større omløpsmidler i forhold til kortsiktig gjeld har sterkere kortsiktig helse og mer økonomisk fleksibilitet til å drive sin virksomhet. Du kan vurdere bedriftens kortsiktige helse ved å beregne arbeidskapital og nåværende forhold. Begge målinger sammenligner selskapets omløpsmidler til gjeldende gjeld.

1.

Finn summen av de samlede omløpsmidler og totale kortsiktig gjeld på selskapets balanse. For eksempel, anta at balansen din viser 200.000.000 dollar i totalkapital og 120.000 dollar totalt kortsiktig gjeld.

2.

Trekk totalt kortsiktig gjeld fra totale omløpsmidler til å beregne selskapets arbeidskapital. Et høyere tall er bedre. Et positivt beløp betyr at du har mer omløpsmidler enn nåværende gjeld og signalerer god kortsiktig helse. Et negativt beløp betyr at omløpsmidler er mindre enn nåværende gjeld, noe som tyder på potensiell svakhet i kortsiktig helse. I dette eksemplet trekker du $ 120 000 fra $ 200 000 for å få $ 80 000 i arbeidskapital, noe som tyder på god kortsiktig helse.

3.

Del totale omløpsmidler med total kortsiktig gjeld for å beregne ditt nåværende forhold. Jo høyere forholdet er over 1 til 1, jo større er kortsiktig helse. Et forhold mindre enn 1 til 1 antyder at du kan ha problemer med å betale kortsiktige regninger. I dette eksemplet deler du $ 200 000 med $ 120 000 for å få et nåværende forhold på 1, 67 til 1. Dette betyr at du har 1, 67 USD i omløpsmidler for hver $ 1 av gjeldende gjeld, noe som betyr at du har nok omløpsmidler til å dekke gjeldende gjeld.

4.

Sammenlign ditt nåværende forhold og mengden arbeidskapital over ulike regnskapsperioder. Økende tall betyr at din kortsiktige helse øker, mens avtagende tall betyr at det minker. I dette eksemplet, hvis arbeidskapitalen din øker fra $ 80 000 til $ 100 000 og ditt nåværende forhold øker fra 1, 67 til 1 til 1, 83 til 1, styrker selskapets kortsiktige helse.