Kontantstrømmen fra operasjonelle aktiviteter i en finansregnskap

Driftsaktiviteter representerer transaksjoner som oppstår som følge av forretninger. Eksempler på driftsaktiviteter inkluderer overføring av kontanter mellom kunder og selskapet, og kontantbevegelser mellom selskapet og leverandører, ansatte og andre virksomheter. I regnskapet har denne kontantstrømmen av operasjonelle aktiviteter spesifikke rapporteringsstandarder.

Kontantstrømoppstillingen

Kontantstrøm inkluderer alle pengene som går inn i og alle pengene som kommer ut av en bedrift. Som sådan har kontantstrømmen direkte tilknytning til virksomhetenes virksomhet, samt til og finansierings- og investeringsaktiviteter som det engasjerer seg i. Informasjon om selskapets kontantstrøm fremgår av en egen regnskapsmelding kalt kontantstrømoppstilling. Denne kontantstrømoppstillingen indikerer et selskaps kortsiktige helse og indikerer også selskapets evne til å betale for gjeldende gjeld i tide.

Kontantstrøm fra driften

Kontantstrømoppstillingen må gjenspeile alt om en virksomhets kontanter. Det må registrere kontanttransaksjonene som oppstår fra alle virksomhetene i virksomheten, som inkluderer operasjonelle aktiviteter, men kan også omfatte finansierings- og investeringsaktiviteter. Innkommende penger som kommer fra driften representerer inntektene som en bedrift genererer. For å komme til den totale netto kontantstrømmen fra operasjonelle aktiviteter trekker virksomheten sine driftskostnader fra driftsinntektene.

Hvorfor Cash Flow fra operative aktiviteter er viktig

Fordi kontantstrøm indikerer et selskaps umiddelbare helse, er kontantstrøm en viktig faktor som bidrar til å bestemme selskapets evne til å betale sine nåværende utgifter. Disse utgiftene inkluderer driftskostnader som arbeidskraftskostnader og tilbakebetaling av gjeld. Som et resultat er kontantstrømoppstillingen et viktig finansregnskap for kreditorer og for enkeltpersoner interessert i å vurdere selskapets investeringspotensial.

Kontantstrøm og GAAP

Som i andre regnskapsskatter regulerer aksepterte regnskapsprinsipper utarbeidelsen av kontantstrømoppstilling. Spesielt regulerer disse standardene hvordan et selskapsrapporter endrer seg til kontantstrøm over tid og hvordan selskapet må administrere sine kontanter. GAAP-standarder gjelder kontantstrøm fra drift, finansiering og investeringsaktiviteter, men inkluderer ikke kontanter fra aksjeinvesteringer.