Slik arkiverer du skatter for en barnehagefirma

Hvordan du legger skatt på en barnehageforetakseier, avhenger av hvilken type forretningsstruktur hun bruker, og om hun er den eneste eieren eller bare har en delvis eierandel. Virksomhetsstrukturen er det som dikterer hvordan fortjenesten blir beskattet og hvilken form Internal Revenue Service krever. Når du finner ut disse problemene, kan du være sikker på at du ikke overser noen avdragsberettigede utgifter som barnehageforetakene rapporterer.

Corporate Daycare Business

Hvis eieren inkorporerer barnehagevirksomheten, er hennes personlige avkastning ikke påvirket siden selskapet er en egen skattebetaler som rapporterer om inntekter og utgifter på Form 1120 - selvangivelsen. Virksomheten er ansvarlig for å betale skatt på fortjeneste, som er beskattet til spesialpriser som kun gjelder for C-selskaper. En vesentlig implikasjon ved bruk av et C-selskap er at eieren eller aksjonæren er skattepliktig på de ikke-fradragsberettigede utbyttene hun tar fra inntektene som forblir etter at selskapsskatt er betalt.

Enmanshaver eller Single-Member LLC

Barnehageforetak som eies og drives av en enkeltperson, uavhengig av om en LLC eksisterer eller ikke, vil registrere bedriftsskatt som eneeier. Enteierne bruker en Schedule C, eller Schedule C-EZ, vedlegg til deres 1040-tall for separat rapportering av inntekter, fradragsberettigede virksomhetsutgifter og til slutt nettoresultatet som er kombinert med den andre inntekten rapportert på 1040.

Partnerskap, S-Corps og Multi-medlem LLC

Når mer enn én person eier virksomheten, vil barnehagefasiliteten sannsynligvis bli strukturert som et partnerskap, S-corporation eller multi-medlem LLC - som er utpekt som et partnerskap for skattemessige formål. Dette innebærer at eierne rapporterer en del av virksomheten skattepliktig inntekt på deres personlige avkastning og er ansvarlig for å betale inntektsskatt på den. Både partnerskap og S-selskaper må først utarbeide informasjonsavkastning, Forms 1065 eller 1120S, som rapporterer 100 prosent av barnehagens inntekter, fradrag, kreditter og alle andre forretningsrelaterte skatteelementer samlet sett. Planlegg K-1 er da forberedt på å rapportere hver eieres tildeling - vanligvis basert på deres prosentandelskapasitet - av alt som er rapportert på informasjonsavkastningen. Barnehageeiere overfører deretter informasjon fra K-1-informasjonen til deres personlige avkastninger ved hjelp av Schedule E, samt andre linjer og vedlegg til 1040. Merk at tegnet av hvert element rapportert i Schedule K-1 må beholdes når eiere forbereder sine 1040s. Med andre ord, hvis Schedule K-1 rapporterer en netto langsiktig kapitalgevinst, må den rapporteres som en langsiktig kapitalgevinster også etter eierens avkastning.

Ordinære og nødvendige dagpleieutgifter

Barnehagefellesskapseierne som rapporterer virksomhetens inntjening som eneeiere har kontroll over de virksomhetsutgiftene de trekker, men i små partnerskap, LLC og S-corps, har de sannsynligvis også noen innflytelse. Du kan fratre alle kostnader som er vanlige og nødvendige for å drive barnehageoperasjonen. I tillegg til de typiske utgiftene, som leie- og kontorutstyr, kan barnehagehusene avregne kostnader som er spesifikke for deres bransje. Dette inkluderer kunst og håndverk forsyninger, pedagogisk materiale, barnemøbler og -bord, TV, spill og om barnehagen tilbyr snacks, kostnaden for alle de saftkasser og granola-barer.