Effektene av likviditetsforhold

Et selskaps evne til å konvertere kortsiktige eiendeler til kontanter er en av de primære bekymringene for finansforvaltere fordi likviditetsproblemer kan ha stor innvirkning på operasjonell effektivitet og lønnsomhet. Mangelen på eller manglende forståelse av likviditetsforhold er et stort hinder som står mellom deg og suksessen til bedriften din.

Likviditetsforhold

Likviditetsforhold er finansielle analyseverktøy som ofte brukes til å måle selskapets evne til å tilbakebetale kortsiktige kreditorer ut av kontantfondet. Likviditetsforhold måler selskapets likvide eiendeler mot kortsiktig gjeld. Generelt, jo mer likvide midler du må dekke kortsiktig gjeld, desto mer sannsynlig er det at du vil kunne betale gjeld som de blir forfalt uten å løpe ut av midler for å støtte pågående operasjoner. Selskaper med lav likviditetsgrad har høyere risiko for å møte vanskelighetsforpliktelser. Likviditetsforhold gir deg i utgangspunktet mulighet til å måle din betalingsmulighet på kort sikt.

Kontantforhold

Kontantforholdet er det mest konservative likviditetsforholdet fordi det fjerner mange omløpsmidler når man vurderer en virksomhets evne til å møte kortsiktig gjeld. Kontantforhold ser bare på eiendeler som allerede er likvide og utelukker fordringer og beholdning. Kontanter pluss kortsiktige omsatte verdipapirer fordelt på kortsiktig gjeld gir deg kontantforholdet. Mange kreditorer foretrekker å bruke dette forholdet ved vurdering av fondansøkninger, da det er mer konservativt og er basert på eiendeler som er lett tilgjengelige for å betale for kortsiktig gjeld.

Nåværende forhold

Nåværende forhold måler en virksomhets evne til å møte nåværende gjeld ut av omløpsmidler. Forpliktelser som skal betales innen regnskapsåret betraktes som kortsiktig gjeld. Kontanter og eiendeler som regelmessig konverteres til kontanter innen regnskapsåret kalles omløpsmidler. Fordeling av omløpsmidler med kortsiktig gjeld gir nåværende forhold. Evnen til din bedrift til å betale av nåværende kreditorer ut av nåværende eiendeler blir større da forholdet blir høyere. Dette forholdet forteller i utgangspunktet at de mer omløpsmidler du har, desto bedre er sjansene for at du vil kunne betale nåværende gjeld.

Syretestforhold

Syretestforhold er forholdet som brukes når finansielle analytikere vil avgjøre om et firma har nok kortsiktige eiendeler til å dekke sine umiddelbare forpliktelser uten å selge inventar. Årsaken er at beholdningen kanskje ikke konverteres til kontanter raskt. Syretestforholdet sammenligner det totale beløpet av kontanter, omsette verdipapirer og kundefordringer til mengden kortsiktig gjeld. Syretestforhold kan beregnes ved å legge sammen kontanter, kundefordringer og kortsiktige investeringer, og deretter dele summen med kortsiktig gjeld.